【富豪惡耗】中國嚴規打擊走資及洗錢 香港不再成為富豪安全港

撰文:
最後更新日期:

據內地媒體報導,中國多家銀行即將針對「個人非稅收居民」高淨值客戶的金融賬戶涉稅訊息,展開盡職調查,截至2017年6月30日金融賬戶加總餘額超過100萬美元將被列入調查之列。這是根據7月1日正式實施的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》(下稱《辦法》)所作的安排,所調查到的可疑用戶資料將與相關國家交換情報,以換取中國公民在海外開設疑似避稅或洗錢的賬戶資料,打擊走資。

隨着中國參與CRS,利用境外賬戶隱匿資產甚至洗錢的中國居民將受到重大打擊。﹙視覺中國﹚

中國國家稅務總局連同五部委於今年5月19日發布《辦法》。這是世界經合組織(OECD)於2014年7月發布的CRS(金融賬戶涉稅訊息自動交換統一報告標準)的中國版。資料顯示,中國在2014年9月承諾實施該標準,首次對外交換訊息的時間訂在2018年9月。

由於法制和外匯管制等諸多原因,外國企業或個人利用在中國開設離岸賬戶用於逃避稅的情況並不普遍,因此中國所收集到的非稅收居民賬戶訊息對其他國家打擊逃稅的意義不大。然而,隨着中國參與CRS,利用境外賬戶隱匿資產甚至洗錢的中國居民將受到重大打擊。

亦即是,中國稅收居民在其中某個承諾實施CRS標準的國家或地區擁有金融賬戶,並且是該國或地區的非稅收居民,其金融的訊息將會根據該國或地區的涉稅訊息交換標準,交換至中國稅務機關,屆時逃稅的中國公民將難以再匿藏。

規劃署早前向海濱事務委員會提交「灣仔北及北角海濱城市設計研究」第二階段公眾參與方案。(資料圖片/林振東攝)

  香港不再成為中國富翁的保護罩?

以香港為例,自2017年1月1日起,香港已啟動與部分國家和地區的金融賬戶涉稅訊息自動交換(CRS)工作的相關程序。中國已與香港簽署全面性協定和雙邊協定,中國富人的在港資產將接受盡職調查,並於2018年9月首次被報送至國家稅務總局。

香港作為中國富人境外資產配置最受歡迎的目的地,CRS的實施無疑會給許多在港擁有金融賬戶的大陸投資者和相關企業帶來直接影響,其金融賬戶訊息將會被披露。

美國則沒有加入與中國相關的CRS計劃,雖也有類似CRS的防止納稅人逃稅的《外國賬戶稅務合規法案》(FATCA),但與CRS並不是無縫銜接,存在規避的空間,因此美國預料還將繼續成為中國不少富人藏富的國家。

  趙薇兄長財技分錢規避監管惹爭議

中國富翁的常用藏富手段還包括減持或分割股份。不過中國證監會、深圳證券交易今年5月分別公布了上市公司股東及董事、監事、高級管理人員減持的新規及實施細則,並被中國稱為「最嚴減持規定」。

然而,知名藝人趙薇之兄趙健日前因「解除婚姻關係」,將所持1921萬唐德影視股份分割給疑似與其假離婚的前妻陳蓉,價值約5億元人民幣。財產分割之後,趙健及其前妻陳蓉分別持有唐德影視3.20%、4.81 %股權,持股比例均低於5%的大股東持股紅線。股權變動後,趙健、陳蓉均不算持股5%以上的上市公司大股東,不需遵守持股5%以上大股東的減持相關規定,因此市場有推測二人分割股權有規避減持規範的意圖。

此事在中國財經界引起了熱烈討論,但不論如何,中國金融的管控愈來愈嚴格,富翁再也難用以往的套路來規避規管。



X
X
請使用下列任何一種瀏覽器瀏覽以達至最佳的用戶體驗:Google Chrome、Mozilla Firefox、Internet Explorer、Microsoft Edge 或Safari。為避免使用網頁時發生問題,請確保你的網頁瀏覽器已更新至最新版本。