【巴拿馬文件】以九旬翁冒受益人　莫薩克馮賽卡律師行或涉欺瞞

巴拿馬莫薩克馮賽卡律師行（Mossack Fonseca & Co.）日前回應指，向來遵守國際法規，確保不會被利用作逃稅、洗錢等不法用途，也從來沒有涉及不法行為。然而，有外泄密件顯示實情並不簡單，其中最明顯的一個例子，是律師行涉嫌利用一位90歲的英國老翁假裝成為受益人，來隱藏一名美國百萬富翁的身分。

女性金融指南《Live it, Love it, Earn it》的作者、美國商界大亨瑪麗安娜歐斯祖斯基（Marianna Olszewski）一直以離岸公司來操作自己的投資。她於8年前（2008年）金融危機時，決定取回自己180萬美元的投資。問題是瑪麗安娜渴望將自己的身分保密，而持有投資基金的銀行則不願意在不知道離岸公司擁有者是誰的情況下放行現金。

當時，莫薩克馮賽卡律師行表示願意幫忙。該律師行指可以提供一種服務，讓某人假裝成為離岸公司的擁有者，從而協助她取得該180萬美元。

莫薩克馮賽卡律師行於2009年1月寫給瑪麗安娜的電子郵件，解釋他們的辦法：

我們可以使用一位自然人（nature person），將他可以成為受益持有人……所以銀行將會知道這位自然人的名字。由於此事非常敏感，因此費用亦相當高昂。

瑪麗安娜當時同意「建議」，但她強調希望律師行能保證以最穩妥的方式來處理事宜。結果莫薩克馮賽卡律師行找來了的自然人是一位90歲的英國老翁。而律師行的服務費亦確實非常高昂。律師行方面表示，原本首年的費用為3萬美元（當時約2萬英鎊），此後每年1.5萬美元。不過，瑪麗安娜獲得了優惠，首年費用為1萬美元，此後每年7,500美元。

英國BBC的報道懷疑，收取高昂費用的其中一個原因可能是事件涉嫌欺詐。來自莫薩克馮賽卡律師行的另外一封郵件透露了有關細節：

我們需要僱用該名自然人，要他簽署多種文件以便掩護我們，如要他簽署辭職文件、提供文件以證明其有動用大筆資金的經濟能力、提供推薦信和居住證明等。

BBC稱，這些做法明顯違反了反洗錢的法規，惟瑪麗安娜仍然簽署了。英國反洗錢專家、御用大律師安德魯米切爾（Andrew Mitchell）表示毫無疑問，銀行被欺騙了。他指，任何看過這些文件的人都會相信，這家公司完全是被該名自然人合法擁有。他續說，莫薩克馮賽卡律師行基本上就是創造了「一個活生生的人」，讓他看似擁有這些財產，但事實上，正如他們的客戶所知道，這個人是假冒的。

面對上述指控，莫薩克馮賽卡律師行發表聲明回應稱，有關指控是完全沒有根據，而且是錯誤的。聲明又稱，律師行不會為了欺騙銀行而提供自然人充當受益人的服務。而且要不向銀行提供最終受益人或資金來源十分困難。

（英國廣播公司）