【巴拿馬文件】最大泄密案Q&A:持離岸公司不代表有不法勾當

撰文:李駿生
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莫薩克馮賽卡律師行設於巴拿馬首都巴拿馬城的辦公室。(Getty Images)

莫薩克馮賽卡律師行有什麼業務?

莫薩克馮賽卡律師行(Mossack Fonseca)以巴拿馬為基地,向企業於離岸司法管豁地區提供服務,例如英屬處女島。該律師行按年收費管理離岸公司,亦提供財產管理服務。

哪裏有莫薩克馮賽卡律師行的分部?

其業務遍佈全球,公司網頁上指出旗下600員工於42個國家工作,包括瑞士、塞浦路斯、英屬處女島、數個英國皇家屬地等「避稅天堂」。莫薩克馮賽卡律師行在多國設有特許經營公司,相關公司可與新客戶接洽,有權決定如何使用「莫薩克馮賽卡」的品牌。

莫薩克馮賽卡律師行規模有多大?

莫薩克馮賽卡是全球第四大、提供離岸服務的律師行,在英國的網絡強大,客戶超過30萬家公司。逾半客戶公司在英國管治的「避稅天堂」或英國註冊。

今次有多少資料外泄?

今次外泄資料為歷來最多,涉及來自莫薩克馮賽卡律師行內部數據庫的2.6TB資料。以上信息量,超過2010年維基解密公開的美國外交信息,以及2013年美國中情局(CIA)前僱員斯諾登轉交記者的情報密件(20萬份文件)。

近年部分泄密事件所涉資訊量比較。(香港01製圖)

是否持有離岸公司的人都作不法行為?

不是。持有及營運離岸公司完全合法,而且做法有不少合理原因。俄羅斯及烏克蘭商人習慣將資產存放於離岸戶口,以防受到罪犯搶劫、避開嚴格的貨幣限制。亦有人在離岸計劃財產及安排繼承遺產事宜。

是否有人利用離岸公司作不法行為?

是。英國首相卡梅倫去年於新加坡說「罪犯、貪腐及洗黑錢的人」利用了匿名公司的優勢行事。英國政府嘗試處理以上問題,希望設立中央註冊系統,顯示受益於離岸公司的擁有人。今年6月起,英國公司將首次要列出其「主要」持有人。

莫薩克馮賽卡律師行有什麼回應?

該行以客戶私隱為由,不評論個別案件,但堅決地維護其經營手法。莫薩克馮賽卡律師行聲稱循守反洗黑錢法例,對所有客戶作背景審查,並稱就部分客戶濫用其服務感到遺憾,正嘗試阻止以上做法。莫薩克馮賽卡又稱,例如銀行、其他事務律師行、會計師等中間人所致的失誤,責任不應算在該行之上。

(衛報)