移英前需留意40%遺產稅 律師提醒做好規劃:330萬港元已跌入稅網

撰文:呂凝敏
出版:更新:

本港近年有不少人決定移民,但當中有多少人知道需要把遺產規劃一併處理?有執業律師表示,移民對港人來說,其中一樣最大的改變是稅制,包括香港已取消多年的遺產稅,由於稅率高達40%,只要成為英國稅務居民,而且超過免稅額32.5萬鎊(約331萬港元),已跌入遺產稅網,建議移民港人在離港前應按照自己的財產規模及時規劃,為後人節省這筆開支。

高葉律師行(Hugill & Ip Solicitors)創始人兼合伙人葉煥信(Alfred Ip)透露,由於近年本港出現移民潮,移民財富管理的諮詢亦以幾何級數增加。(梁鵬威攝)

近年英國成為港人移民的大熱地點,一旦成為英國的稅務居民,遺產轉贈予配偶或法定伴侶以外的人士,即使是子女或其他親屬,只要超過免稅額32.5萬鎊(約331萬港元),均需向英國政府繳付40%遺產稅。

移民潮下財富管理諮詢大增

高葉律師行(Hugill & Ip Solicitors)創始人兼合伙人葉煥信(Alfred Ip)透露,由於近年本港出現移民潮,移民財富管理的諮詢亦以幾何級數增加。他提醒市民,移民英國的門檻雖然較低,但英國稅制是全球其中一個最複雜的國家,「有入息稅、增值稅同遺產稅等」,即使移英港人的資產留在香港,只要成了英國稅務居民及擁有英國國籍,在計算遺產稅時,將會連同海外資產一併計算在內,故建議有意移居英國的人士,應該在出發前處理好本港及海外資產的稅務規劃工作,避免後人需背負沉重的遺產稅,「如果本身有千萬元或以上的資產規模,其實已有極大機會跌入英國的遺產稅網」。

葉煥信提醒港人,移民英國的門檻雖然較低,但英國稅制是全球其中一個最複雜的國家,「有入息稅、增值稅同遺產稅等」,即使移英港人的資產留在香港,只要成了英國稅務居民及擁有英國國籍,在計算遺產稅時,將會連同海外資產一併計算在內。(Getty)

可及早購買人壽保「慳稅」

不少人會透過購買人壽保險來節省遺產稅,葉煥信舉例指,「例如你有層樓值1,000萬,遺產稅就40%,你買份400萬保額嘅保險,你死後派個保金,子女就可以用呢筆賠償交遺產稅」。此外,亦有人選擇以成立家庭信託形式節省稅款,除了讓家人有共同目標確保信託財產繼續增長外,亦可避免第三方即包括後人配偶離婚時,對家庭成員「分身家」等,但成立信託牽涉管理費,應先平衡預期可節省的稅款及成立信託的開支,再決定是否以成立信託來「慳稅」,但不論購買人壽保或是成立信託,均應在出發前在港處理好。

如果在海外沒有資產,是否在香港訂立遺囑便可?葉煥信指,視乎事主移民時是否將自己所有資產也一併轉移到當地,如將全部資產轉移至當地,而在當地離世,便需根據當地法律「分身家」,如大部分資產均留在香港,便應該在香港立遺囑,「通常會想啲錢跟住自己,點解唔拎晒去外國呢?因為外國要畀稅嘛」。

高葉律師行(Hugill & Ip Solicitors)創始人兼合伙人葉煥信(Alfred)透露,由於近年本港出現移民潮,移民財富管理的諮詢亦以幾何級數增加。(資料圖片)

是否轉移資產需在離港前決定

葉煥信表示,除了香港,稅制比較簡單的是新加坡及台灣,「但新加坡唔係咁易移過去」,而且他形容台灣有很多財富管理及規劃均及不上香港,笑言連台灣一些較富有的人,都寧願在香港開戶口,「台灣冇信託概念,理財產品亦唔算多,香港一直以來有優勢吸引到東南亞國家嘅有錢人嚟開戶口,係有原因的」。但他亦坦言,如移民到外地,但資產均留在香港,當要進行資產管理時會較不便,「有啲地方同香港時差爭成七、八個鐘,你喺嗰邊想用錢,想打個電話嚟香港搞,但香港呢邊都收晒工」,他強調移民時是否連帶資產一併轉移,應慎重考慮及在離港前決定。

你可能感興趣